Одна галочка при регистрации ООО — и НДС приходится платить из своего кармана. Реальный кейс нашего клиента
Клиент зарегистрировал ООО через юридическую компанию. При регистрации он объяснил: компания будет работать с НДС, закупать товар у поставщиков тоже с НДС. То есть бизнес-модель изначально предполагала работу на общей системе налогообложения.
Но при регистрации за клиента подали заявление на УСН.
Сам клиент об этом не знал.
Компания начала работать. Клиент выставлял покупателям счета-фактуры с НДС 22% и был уверен, что сможет уменьшить этот НДС на входящий НДС от поставщиков.
А потом пришел к нам на бухгалтерское обслуживание.
Мы посмотрели документы и сообщили новость, которой клиент совсем не ожидал:
— Вы на УСН.
А значит, уменьшать НДС к уплате на входящий НДС от поставщиков так, как он рассчитывал, нельзя.
Получалась неприятная экономика: клиент выставляет НДС покупателям, но тот НДС, который сидит в его закупках, к вычету принять не может. В результате часть налоговой нагрузки фактически приходится оплачивать за счет собственной маржи.
Первый вопрос клиента был вполне ожидаемым:
«Что теперь делать? Я не хочу платить этот НДС из своего кармана».
Можно было ждать, пока компания утратит право на УСН из-за превышения установленного лимита. Но ждать означало продолжать терять деньги.
Поэтому мы стали искать законный способ перейти на общую систему раньше.
И нашли решение.
Порекомендовали клиенту открыть филиал.
Клиент зарегистрировал филиал, после чего у компании возникло основание для утраты права на применение УСН и перехода на общую систему налогообложения.
Теперь компания может работать по той модели, которая и была нужна бизнесу изначально: начислять НДС покупателям и принимать к вычету входящий НДС от поставщиков при соблюдении необходимых условий.
В результате найденного решения мы помогли клиенту сэкономить 2,5 млн рублей — именно столько он мог потерять на НДС из-за неправильно выбранной при регистрации системы налогообложения.
Эту историю удалось исправить. Но гораздо дешевле было бы не допустить ошибку с самого начала.
Систему налогообложения стоит выбирать не после регистрации ООО, а до нее — исходя из того, как именно будет зарабатывать компания, кто ее покупатели, у кого она закупает товар и как в этой модели работает НДС.
Если планируете открывать ООО — приходите к нам до регистрации. Мы разберем вашу бизнес-модель, посчитаем налоговую нагрузку и поможем выбрать систему налогообложения так, чтобы потом не пришлось искать способы исправлять уже принятое решение.
Лучше потратить час на консультацию до регистрации, чем потом платить за одну неправильно поставленную галочку.
